Declaração do Imposto de Renda 2025: quem precisa declarar, documentos e novidades

A Declaração do Imposto de Renda 2025 deve ser enviada entre 17 de março e 31 de maio, referente aos rendimentos de 2024. O contribuinte que se enquadra nos critérios obrigatórios precisa ficar atento para não perder prazos e benefícios.

✅ Quem deve fazer a Declaração do Imposto de Renda 2025?

De modo geral, quem se enquadrar em uma das situações abaixo deve apresentar a Declaração do Imposto de Renda 2025:

• Recebeu rendimentos tributáveis superiores a R$ 30.639,90 durante o ano;

• Teve rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil;

• Realizou operações na Bolsa de Valores ou obteve lucro com a venda de bens e direitos;

• Possuía, até 31 de dezembro, patrimônio superior a R$ 800 mil;

• Iniciou residência fiscal no Brasil ao longo de 2024;

• Obteve receita bruta acima de R$ 153.199,50 com atividade rural.

Além disso, quem deseja compensar prejuízos acumulados ou reaver imposto retido na fonte também pode declarar voluntariamente, mesmo sem obrigatoriedade.

🚫 Quem está isento da Declaração do Imposto de Renda 2025?

Por outro lado, estão dispensadas da declaração as pessoas que:

• Receberam exclusivamente rendimentos mensais de até R$ 2.824 (equivalente a dois salários mínimos);

• Não se enquadram em nenhuma das situações listadas acima;

• São aposentadas por doença grave, mediante laudo aceito pela Receita Federal;

• Não tiveram rendimentos tributáveis nem movimentaram aplicações financeiras relevantes.

Em resumo, é fundamental verificar todos os critérios antes de iniciar o preenchimento da declaração.

📄 Documentos necessários para a Declaração do Imposto de Renda 2025

Para facilitar o processo e evitar erros, é importante reunir com antecedência os documentos essenciais. Veja a seguir:

• Informes de rendimentos: salários, aposentadorias, aluguéis e investimentos;

• Comprovantes de despesas dedutíveis: consultas médicas, mensalidades escolares, planos de saúde e previdência privada;

• Documentação de bens e direitos: imóveis, veículos, contas bancárias e aplicações;

• Dados dos dependentes: CPF, despesas associadas e comprovação de vínculo;

• Relatórios de investimentos: ações, criptomoedas e recebimentos do exterior;

• Comprovantes de transferências via Pix, especialmente aquelas relacionadas a rendimentos.;

Acesse este checklist completo de documentos para IR 2025 para se organizar.

📝 Declaração Simplificada ou Completa: qual modelo escolher?

A escolha entre declaração simplificada ou completa depende diretamente do seu perfil tributário. Veja a seguir as principais características de cada modelo:

✔ Modelo Simplificado

• Aplica um desconto automático de 20% sobre os rendimentos tributáveis (limitado a R$ 16.754,34);

• É ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis;

• Por isso, torna o preenchimento mais rápido e prático.

✔ Modelo Completo

• Permite deduzir todos os gastos com saúde, educação, previdência e dependentes;

• É mais vantajoso para quem possui muitas despesas dedutíveis;

• Consequentemente, é o modelo indicado para famílias, autônomos e investidores.

Caso esteja em dúvida, é recomendável testar os dois modelos no programa da Receita Federal antes de concluir o envio.

Veja aqui a comparação entre os modelos de declaração.

📌 O que mudou na Declaração do Imposto de Renda 2025?

A Receita Federal implementou mudanças importantes na declaração deste ano. Confira os principais pontos:

• A faixa de isenção permanece em R$ 2.824. Entretanto, há expectativa de aumento para R$ 3.036 ainda em 2025;

• As transferências via Pix passaram a ter maior atenção. Quando relacionadas a aluguéis ou prestação de serviços, podem ser cruzadas com outras informações para identificar rendimentos omitidos;

• Quem obteve ganhos com ações, criptomoedas ou imóveis deve prestar contas conforme as regras específicas de tributação;

• Rendimentos recebidos do exterior devem ser convertidos com base na cotação oficial do Banco Central no momento do recebimento;

• Além disso, o cruzamento de dados da Receita se tornou mais rigoroso, especialmente em operações digitais.

Portanto, transparência e organização são essenciais para evitar pendências com o Fisco.

Mais informações estão disponíveis no site da Receita Federal – IRPF 2025.

📊 Tabela Progressiva do IR 2025

A tabela progressiva do Imposto de Renda 2025 define o valor do imposto a ser pago ou restituído de acordo com a renda mensal. Veja abaixo:

Ou seja, quanto maior for a faixa de renda, maior será a alíquota do imposto, conforme determinado pela tabela.

✅ Dicas Finais para acertar na Declaração do Imposto de Renda 2025

Para evitar problemas com a Receita e garantir uma declaração correta:

• Revise cuidadosamente todas as informações antes de enviar;

• Organize os documentos com antecedência, evitando atrasos;

• Não omita rendimentos, bens ou movimentações financeiras relevantes;

• Envie o quanto antes para aumentar as chances de entrar nos primeiros lotes de restituição;

• Por fim, se necessário, conte com o apoio de um contador de confiança.

Se restarem dúvidas, acesse o portal da Receita Federal ou consulte o artigo #IRPF2025: como declarar corretamente.